1、1计提时借所得税费用 贷应交税费企业所得税 2缴纳时借应交税费企业所得税 贷银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”如果只有永久性差异，则等。

2、年报的企业所得税做账涉及以下分录借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款 进行汇算清缴时，补缴的所得税为上一年度税金，应通过“利润分配”进行核算借利润分配未分配利润 贷应交税金交税时借应交税金 贷银行存款 若需调整上一。

3、1所得税1季末提取时借所得税贷应交税金所得税2季末结转时借本年利润贷所得税3下月缴纳时借应交税金所得税贷银行存款2增值税定额征收1增值税属于价外税，但是，定额征收可以将税金计入管理费用每月提取时借管理费用定额税贷应交税金增值税2。

4、在计提时为借应付职工薪酬 贷银行存款库存现金 应交税费代扣代缴个人所得税 缴纳时为借应交税费代扣代缴个人所得税 贷银行存款 举例假如某企业职工工资薪金月收入2700元，企业为职工全额负担个人所得税款应纳税所得额＝不含税收入额－费用扣除标准－速算扣除数÷。

5、小规模纳税人的内账交纳增值税时，建议按费用支出计入相关科目实际工作中，为了减少税负，经常有不交税的材料采购销售，且最终外账应交的增值税与内账核算的可能不符加之公司管理层或不懂增值税处理业务的老板，看不懂财务报表，会计不得不采用收入与支出的简单计算方法做出所谓的”内帐“给老板因。

6、1账务处理就多交金额 借应缴税金所得税 贷所得税费用 2税收申报抵扣因这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批交税又称纳税，是自然人或。

7、如税务认定文件税收优惠证明等也需要一并归档在进行做账和交税的过程中，企业应按照税收政策和法规要求，确保提供的资料真实准确完整同时，企业还应加强与税务部门的沟通，及时了解和掌握税收政策的最新动态，确保企业的税务工作得到规范处理，避免因资料不全或错误导致的税务风险。

8、补交上年度税收涉及到往年利润处理若非因特定会计差错进行补交，而是税收偏低所致，账务处理如下此例适用于非小企业一补交上年度所得税处理步骤如下计提借记quot以前年度损益调整quot，贷记quot应交税费应交所得税quot 结转借记quot利润分配未分配利润quot，贷记quot以前年度损益调整quot 交税。

9、根据中华人民共和国个人所得税法第八条的规定，个人所得税以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报根据税法的规定，个人所得税是以所得人为纳税义务人的，个人所得税还是要由个人承担的所谓的个税由单位负担，是通过提高工资。

10、问题一地税交的钱怎么做账 7月应做1计提 借 主营业务税金及附加 贷 应交税费应交城建税 贷 应交税费教育附加费 贷 应交税费地方教育附加费 2交税时 借 应交税费已交税费 贷 现金银行存款问题二地税完税凭证如何做账 交纳之前先计提 ，等交款完税后，相应把计提的。

11、贷应交税川－个人所得税 借应交税金－个人所得税 贷银行存款 如果不是工资个人所得税，而是纯代交性质借现金 贷应交税金－个人所得税 借应交税金－个人所得税 贷银行存款 问题七个人所得税如何做账 一般时候分为两步在计提时为借应付职薪酬 贷银行存款库存现金。

12、上月底应把未交税金转出，借应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 本月做会计分录 借应交税费未交增值税 贷银行存款 1小规模时，进项税开始只能待抵，不能借应交增销 贷银存现若你这样做，提出的应交税就与实际不符至于比对问题，是税局为了核对所认证发票。

13、按权责发生制正常做账即可，在季末做账会有所区别按现行政策规定，按季缴纳增值税的一般是增值税小规模纳税人，小规模纳税人还可享受月销售额不超过10万元或季度累计不超过30万元可免征增值税1月份做账如下借银行存款或应收账款贷主管业务收入 应交税费应交增值税 3月份1当月。

14、1内账可以做进项销项这些的，但可以简单些不设“转出未交增值税”“转出多交增值税”，申报表可以复印，税单也可以复印申报时借销项税，贷进项税金，贷未交增值税，交税时借未交增值税，贷银行存款 2申报时贷本年利润红字，贷应交增值税交税时借未交增值税。

15、在公司租赁办公室过程中，税务处理需遵循相关法律法规租方需确保租约与个人身份信息完备，以便向地税局申请开具租赁发票发票开具后，租方需按12%税率缴纳房产税，若月租金超过5000元，还需额外支付55%的营业税及附加税费，以及2%的个税租方无需自行缴纳税款，应依据对方提供的发票将租赁费用计入管理。